Caso
Práctico 2 - Conciliación Bancaria
Planteo
"La Librería
Virtual" es una empresa que se
dedica a la comercialización de libros. Su cierre económico es el 30/04
de cada año.
A continuación se detallan las operaciones efectuadas
durante el mes de Abril de 2000 por dicha empresa.
1- La empresa "La Librería
Virtual" posee una cuenta corriente
bancaria en el Banco Nación. El saldo de dicha cuenta al 30/04 según el
mayor es de $ 7.500 (deudor). El saldo según extracto bancario es de
$9.775 (acreedor). Del análisis efectuado entre el mayor y el extracto
surge lo siguiente:
Depósito (48 hs.) efectuado con fecha 30/04/00 por $
2.300 contabilizado por el ente y aún no se ha acreditado en la cuenta
corriente bancaria
Nota de débito bancario no contabilizados por la empresa $25
Cheques N° 001 y 003 por $200 y $400 respectivamente, ambos con fecha de
emisión 25/04 y entregados al proveedor para cancelar parte de una deuda;
aún no han sido presentados al cobro
Se acreditó en la cuenta corriente bancaria de la empresa el plazo fijo
cuyo vencimiento operó al 30/04 por $ 4.000, según nota de crédito
bancaria; dicha acreditación no fue contabilizada por el ente
Se
pide cumplir con la siguiente consigna
Efectuar las registraciones contables que a
su criterio se correspondan con el enunciado.
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Solución
